2021年度审计项目计划参考范文
一、审计项目安排的总体思路
xxxx年，全区审计工作要全面贯彻党的十八大和十八届历次全会精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，特别是习总书记来陕视察时提出的“追赶超越”和“五个扎实”要求，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局和坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，按照《x市“十三五”审计工作发展规划》和审计全覆盖的要求，贯彻落实新发展理念，坚持以提高发展质量和效益为中心，坚持以供给侧结构性改革为主线，围绕“改革、发展、安全、绩效”目标，严格履行审计监督职责，坚持应审必审、凡审必严，坚持创新审计方式方法，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，促进我区经济平稳健康发展和社会和谐稳定。
二、审计项目安排的原则
（一）围绕中心，统筹安排审计项目。按照协调推进“四个全面”战略布局，以及创新、协调、绿色、开放、共享发展新理念的要求，围绕区委、区政府工作中心系统考虑安排各类审计项目。项目安排要把查处问题与促进发展、分析原因与推进改革、促进整改与推动问责，惩治腐败与促进廉政、揭示风险与维护安全、促进公平正义与推进民主法治一并考虑。要将各项审计与国家重大政策措施落实情况跟踪审计，与落实供给侧结构性改革和去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务推进实施有效结合起来。
（二）整合资源，创新审计方式方法。加强计划统筹和资源整合，坚持审计工作“一盘棋”理念，组织对署定和市定重大项目开展全面审计；围绕提升审计工作效果，注重经济责任审计与财政、投资、企业、资源环境等审计的融合。继续加大人力资源整合力度，不断创新审计的组织方式，着力提高审计工作效率。加大审计调查和专项审计力度，对热点难点问题进行专项审计，做到点、线、面结合，集中力量，重点突破。
（三）量力而行，积极稳妥地实现审计全覆盖。要继续摸清审计对象底数，建立和完善分行业、分领域的分级审计对象数据库，加强计划统筹，根据中长期审计项目规划，合理制定年度审计项目计划，留有余地、适时调整审计项目，增强计划项目的灵活性、针对性、有效性。要按照科学规划、统筹安排、分类实施的要求，积极稳妥地实现审计监督全覆盖。
三、审计项目安排情况
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定统一实施）
要按照审计署的统一部署，持续做好重大政策落实情况跟踪审计工作，促进政令畅通。重点关注“三去一降一补”五大任务、农业供给侧结构性改革、精准扶贫精准脱贫、积极财政政策、简政放权和放管服、大众创业、万众创新等中省市重大决策部署贯彻落实情况，严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及重大履职不到位等问题，推动政策落地、有效发挥作用，坚决维护政府权威。
按照审计署统一部署和市审计局具体要求，对相关单位进行跟踪审计。
（二）xxxx年城镇保障性安居工程跟踪审计（署定统一实施）
按照审计署统一组织要求，继续开展城镇保障性安居工程的审计。审计范围为xxxx年度，重大项目追溯到相关年度。资金范围包括财政安排的安居工程资金和支持安居工程的银行贷款、住房公积金项目贷款、专项建设基金及企业债券、银行间中期票据等各类社会融资。业务范围包括安居工程（含各类棚户区改造、农村危房改造和公共性租赁住房、经济适用房、限价商品住房等保障性住房）的计划、投资、建设、分配、运营等情况，及配套基础设施建设情况。重点是在调查掌握安居工程总体情况的基础上，揭示购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、专项资金供应和管理使用等方面突出问题。揭示有无套取挪用专项资金，克扣截留补助补贴，以“保证金”名义乱收费，虚构融资服务、索要回扣等贪污受贿，以及非法加收融资中间费用等问题，以促进城镇保障性安居工程部署要求全面落实。按照市审计局统一的实施方案。
（三）民生审计
1.洪庆山移民搬迁项目资金审计。
以促进提高资金绩效、保障移民搬迁政策落实为目标，重点关注项目资金的投入、使用、管理和效益情况，揭示项目建设和资金使用过程中存在的问题，评价项目的绩效情况，查处项目存在的重大违纪违规问题，及时提出有针对性的整改和加强管理的建议，促进制度完善、机制健全和管理规范，维护移民群众的切身利益，促进移民搬迁工作平稳推进。
2.新型农村合作医疗资金管理使用情况审计。
按照发现问题，完善制度，保障新合疗资金安全，维护人民群众利益的思路，组织开展对我区xxxx年新型农村合作医疗资金管理使用情况进行审计。摸清新合疗资金的收支结余规模和结构，揭示新合疗制度在资金筹集、管理、分配、使用，以及政策执行，机制运行中存在的问题，从体制机制层面分析存在问题的原因，提出针对性建议，推动完善社会保障制度体系，促进全民共享发展成果，切实维护社会稳定。
（四）领导干部经济责任审计
以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，坚持“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的工作思路，坚持党政同责、同责同审，大力推进党政主要领导干部任期经济责任同步审计。围绕领导干部履行发展、环保、民生、安全、绩效、廉政等责任情况，确定不同岗位审计重点，着力揭示和反映重大违法违规、重大失职渎职、重大决策失当，以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题，强化对权力运行的监督制约；依据中央办公厅、国务院办公厅印发的《领导干部自然资源资产离任审计试点方案》，按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则和市审计局统一部署，从xxxx年开始全面开展领导干部自然资源资产离任审计试点。重点以被审计领导干部任职前后所在地区自然资源资产负债表反应的自然资源资产实物量及生态环境质量状况变化为基础，以其任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线，对土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气污染防治等情况进行审计。严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要探索自然资源资产离任审计的责任进行界定、利用保护情况评价和审计结果运用，为推进实施自然资源资产离任审计积累经验，奠定基础。
按照区委组织部委托，安排x至x个领导干部进行经济责任审计；结合我区实际，至少开展一项领导干部自然资源资产离任审计试点工作。
（五）同级财政预算执行审计
以公共资金运行和重大政策落实情况为主线，以监督检查预算执行的真实性、完整性、规范性和绩效性为核心，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况，对区本级xxxx年度财政预算执行情况进行审计。
（六）部门单位预算执行情况审计
以提高公共资金使用绩效为重点，持续关注落实中央八项规定精神情况，加强公务支出和公款消费审计，加强对公务用车制度改革情况审计，促进依法履职尽责，严格预算约束，提高政府绩效管理水平。对区级部门xxxx年度预算执行情况进行审计，促进完善预算管理和行政管理，提高财政资金使用效益。部门预算执行审计可以与经济责任审计相结合。
（七）重点投资项目审计
围绕深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效、加强对政府投资项目、政府与社会资本合作等方式建设的公共工程项目审计，开展重大公共设施和基础设施工程项目跟踪审计，重点关注项目落地、开工建设、资金到位等情况，关注立项决策审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、资金管理使用和工程质量管理等重点环节，关注投资项目规划布局、投向结构、投资效益等情况，揭示反映项目应开工未开工、项目进展缓慢，以及重大违法违规等问题，促进深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效。加强对重点建设项目的竣工决算审计和最高限价审计。促进提高公共投资和公共资源管理的经济性、效率性和效果性，推动经济结构调整和发展方式转变。根据我区工程建设情况开展审计。
（八）开展对村级财务收支审计试点
以保障财政资金投资效益，有效落实党和国家各项惠民政策为目标，开展对村级财务收支试点审计。重点关注财政各专项资金使用情况和效益，关注各项惠农、惠民政策的落实情况，促进村级财务规范管理，有效落实党和国家的各项政策。
（九）其他专项审计和审计调查。
以促进加强全区各类专项资金管理、提高资金使用效益为目标，积极开展各类专项资金的审计或审计调查，检查专项资金管理使用和各项优惠政策贯彻执行情况，关注专项资金的使用效益，督促各项资金合理有效使用。重点揭露管理不善、决策失误、挤占挪用等问题，从改进体制、完善机制、健全制度入手，有针对性地提出加强各类专项资金管理使用、提高效益的审计建议。
四、工作要求
（一）统筹审计力量，合理配置审计资源。年度项目计划安排要量力而行，科学统筹，合理配置审计资源。在年度计划安排项目时，要结合实际，合理控制审计数量，着力提高审计质量，控制审计风险。
（二）确保审计质量，提高审计成果利用水平。要结合年度审计项目计划，科学编制审计工作方案，进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工及相关工作要求等。要注重揭示重大违法违纪，重大损失浪费，重大风险隐患，重大决策失当，重大管理漏洞，重大体制性障碍、制度性缺陷。要注重案件线索的查出，对审计中发现的疑点，一定要查深查透查细，寻找案件线索的突破点。要综合利用审计成果，从宏观、全局的角度进行研究和分析，在“点”上着眼，“线”上深入，“面”上提炼，争取每个项目都有信息要点和重要成果。
（三）加强计划管理，加强项目考核。认真执行国家审计准则，加强现场审计质量控制，及时跟踪审计项目计划实施进展、资源投入和审计结果等情况，总结经验，查找不足。要结合年度目标责任考核，深入实施现场检查审计进度情况和质量，严格按照项目计划规定的完成时限要求，强化对审计项目完成情况的考核。
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