篇一：某集团公司费用报销制度
某某集团费用报销制度
1. 报销制度
1.1 总则
为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，制定本制度,本制度适用于公司费用报销及项目成本报销.
1.2 报销流程
流程说明：
1、 经办人员按要求填写《费用报销单》《差旅费报销单》（注明用途是项目支出
或其他费用支出），并整齐地粘贴原始单据； 2、 所属部门经理证明确认；
3、 报销单据由副总裁或各事业部总经理审批； 4、 财务部审核票据的合法性、准确性 5、 报销单据上报总裁签批； 6、 出纳员复核后办理付款。
1.3 报销原始凭证内容要求
1、 发票的接受单位要正确，写明XXXX有限公司； 2、 发票日期应如实填写；
3、 内容填写齐全，金额计算正确，大小写数字应一致,如有误,以大写为准； 4、 原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有误，应当由开出单位重开； 5、 填开单据单位印鉴清楚、完整；
6、 票据必须真实合法，并印有“税务部门监制”或“财政部门监制”字样；如是
增值税专用发票，必须符合国家有关规定。 7、 及时索取发票,发票不得遗失,若无正当理由,财务部有权不予报销.发生发票遗失
情况须书面向财务部说明,以同类发票替代,若无同类发票,须向财务部咨询以何种发票替代.
1.4 报销单据的填写要求
1、 费用报销要求使用公司财务部规范的费用报销单；相关的费用报销单是：《差
旅费报销单》,《费用报销单》；《支付证明单》；《票据粘贴单》 2、 不同的项目需要分开填写报销单，注明具体项目支出的名称； 3、 《差旅费报销单》填写说明:
“报销部门”：填定报销人所属事业部及具体所在部门； “填报日期”：实际填写报销单日期； “机票费、车船费”：分次填写，
“市内交通费”汇总填写，并另附说明，注明时间、从哪里到哪里，做什么事。 “出差补助”：填写出差餐费补助；
“其他”：填写除交通费、住宿费、出差餐费补助以外发生的其他费用， 如果属项目费用，在差旅费报销单右上角注明项目名称(须注明项目全称)。 4、 《费用报销单》填写说明:
“报销部门”:填写报销人所属事业部及部门
“用途”:需详细说明是何费用,发生的时间,人员,事由,地点等
“备注”:如果属项目费用,在此栏注明是何项目,须注明项目全称及项目编号；如果费用归属多个部门，报销人须另附纸列明各个部门各承担费用金额，且由各事业部或公共部门经理签字确认
如果属冲账发票，或发票遗失用其他发票抵，请按发票内容填写用途栏，然后另附一张纸说明业务实际情况，费用报销单上各位签批者须同时在此附件上签批。 跨部门的业务，报销人报销时需有涉及部门的事业部总经理签批。
1.5 报销单据的粘贴要求
1、 请将票据分类、序时、清洁、整齐地粘贴在票据粘贴单上，不要折叠，不要超
出粘贴单； 2、 所有票据都需用胶水粘贴在票据粘贴单上，不得用钉书机装订；将票据左端依
次呈梯型粘贴在单上； 3、 粘贴单不得用铅笔、圆珠笔填写，所有金额不得涂改；
4、 差旅费发票请按长途费、市内交通费（含办公地点往返机场费用）、住宿费、
其他费用分类粘贴。 5、 凡另附张说明情况的，请统一使用A4纸或A5纸
1.6 费用报销
1、 费用报销必须审批手续完备，按公司费用报销流程的规定，审批后方能报销； 2、 对于审批手续不完备或未按规定的审批程度办理的费用报销，财务有权拒绝受
理。 3、 每月28号前必须将本月发生的各项费用报销,对于无正当理由跨越两个月以上
的费用报销，财务部不予受理。
1.7 各项费用填报单据及支持文件
1.8 报销内容 1.8.1 差旅费
1.8.1.1 差旅费报销范围
包括长途交通费、住宿费、市内交通费、出差餐费补助及其他公务杂费，如行李费、邮电费、购退票费、手续费、文件复印打印费等。
员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为一类区，二类区，三类区。
1.8.1.2 出差报销程序(含广州市)
经批准出差办事人员，应如实填写《差旅费报销单》，并列明事由、时间、线路后按费用报销程序审批。
员工必须及时进行出差费用的报销，应在出差回来后5个工作日内办理报销，特殊情况须经总裁批准且不得超过1个月。差旅费报销标准由公司统一规定，财务部按发票在规定标准内报销。
1.8.1.3 住宿费报销标准（适用于所有人员）
出差住宿费报销标准（元/人/天）
住宿发票须在发票上注明入住天数及单价，三星级以上（含三星）须提供费用清单，扣除因私发生的电话费、上网费、洗衣费、餐费； 长驻人员如果在当地租房,不再另外报销出差住宿费。
1.8.1.4 出差餐费补助标准(出差餐费补助费用须用餐费发票报销)
员工短途出差全天视同出勤，可报销10元/人的伙食补贴。 非项目组人员长途出差餐费补助标准（凭发票限额内报销）
1.8.1.5 交通费补助标准（适用于所有人员）
长途交通费按乘座工具标准（见下表）报销；广州市内交通费实报实销，市内交通优先坐公交车，项目经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需在差旅费报销单上注明原因,并经部门经理事先批准。 乘座工具标准：
出差人员出差回来，凭有效票据据实报销。有效票据指出发点到目的地区车票，时
间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。
1.8.1.6 事业部项目组外地（非广州市）长驻人员差旅补助,餐费补助报销标准
差旅补助和餐费补助每月报销一次，天数按工作天数计算，出发日及返回日均计算天数，报销时提供发票。
报销长途交通费、差旅补助、餐费补助时须填写差旅费报销明细表。
除特殊情况外，享受差旅补助人员不得报销其他费用。项目组其他费用，如项目组团队建设费用，公共通讯费，办公费用，业务招待费由项目经理统一报销。
1.8.2 通讯费
1.8.2.1 通讯费报销原则
有关手机话费报销标准，由公司统一规定。财务部按规定标准严格把关，按月凭发票在标准内报销。
按公司规定限额报销的人员(不包括通讯费标准为50元，在工资中一并发放的人员),
报销时须提供发票在公司规定限额内据实报销，即发票抬头为公司员工姓名或公司名称，不能使用定额发票，若使用定额发票，作为工薪支出，与工资一同发放。
1.8.2.2 通讯费报销标准
项目经理以上员工转正后手机卡须过户到公司名下，话费由公司统一缴纳，超出补贴部分在个人工资中划扣，节余不补。 尚未办理过户手续的员工不再办理手机过户。
篇二：某某公司行政经费报销制度
行
政
经
费
报
销
管
理
制
度
内蒙古嘉穆商贸有限公司
第1章 总则
第1条 目的
为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于公司全体员工。
第2章 费用报销审批
第3条 公司管理费用内容
公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费和职工培训费等支出。
第4条 费用预算
公司各部门，不含综合业务部，应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。
第5条 报销审批流程
开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务部申请，由财务部根据审批权限审批或报批。
第6条 报销签字要求
各部门报销有签字权的为部门负责人呢。部门负责人不在时，可以授权部门代理人签字，并书面通知财务本部。
第3章 差旅费开支
第8条 差旅费内容
公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等费用。
第9条 差旅费报销办法
公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第10条 差旅费报销流程
公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门负责人批准，超过此期限的，报公司总经理批准。
第11条 出差地区划分
出差地区划分为一般地区与特殊地区，特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、上海、海南等，出差天数按自然天数计算，出发、返回当日均算在内。
第12条 交通费用报销标准
公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。
第13条 火车票报销标准
出差人员夜间，即晚7：00至次日凌晨7：00期间，乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票。其他情况均乘坐硬座火车。报销形式采取实报实销。
第14条 公司各级出差人员报销标准
1.公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据据实报销。
2.公司总经理、副总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门其他人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
3.公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准。聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
4.职工外地出差发生的宴请费，原则上应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。
5.职工出差因公发生的文印费和信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。
6.公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。
第15条 出差借款程序
出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”。若申请出差宴请费的，还应同时附上“招待费审批单”，经出差人员所属部门负责人审核签字后送财务部审批。审批后办理借款手续。
第16条 出差报销时间
出差人员返回后，应在7日内到财务部办理报销手续。
第4章 招待费支出
第17条 业务招待费
业务招待费包括招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；以及赠送客人、客户的纪念品和礼品等费用。
第18条 业务招待费要求
1.公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由行政人事部负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务部下达的费用预算限额。
2.以公司名义制作的纪念品、礼品，统一由行政人事部负责订做和管理，各部门需领用时，按相关规定办理领用手续。
3.公司年末举行对外联谊活动所需费用或公司举办大型活动的费用由行政人事部和财务部集中管理、联合控制。
4.公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次性支出可以根据具体情况向财务部提交预算申请，经财务部批准后合理掌握费用开支，并在此项支出完成后据实上报财务部知晓。
5.公司各部门确因工作需要必须宴请的，按下列原则和办法办理。
（1）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算。
（2）限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数。
（3）严格执行公司制定的宴请标准。
（4）必须事先填写招待费审批单，并经批准。
（5）凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司总经理反映。
6.公司各部门全年各项管理费用预算的执行情况，由财务部定期审核公布。
第5章 附则
第19条 本制度自发布之日起开始执行。
第20条 本制度的编写、修改及解释权归行政人事部所有。
篇三：费用报销制度_XX公司
借款及费用报销制度
·目的：为了规范各项费用报销程序及报销标准，与现行会计制度并轨，特修订本制度以
资遵守。
·适用的对象：全体员工。
·签批程序：制/填单人——部门负责人审核——财务主管审核——总经理审核——财务负
责人审核——董事长签批——出纳付款；
·原则：严格遵循报销、签批程序和要求，不得擅自越签，对于不完整或不正确单据，财
务有权拒付；
·内容：
一、 借款审批程序。
1、必须严格遵循借款审批程序，不得越签；
2、员工借款先由部门主管审核，再交财务部签准，再交总经理签准。若遇有关审核人
员出差在外,可由其授权人代核代批,但事后必须由相关人员加以补签；
3、借支款项还款，借款单原件不得取回，出纳会开具收款收据以作还款凭证记账，还
款人以收据为还款依据，并每最少每三个月对一次账；
4、借支款项必须在报销时结清，坚持“前账不清，后账不借”原则，凡两个月内未能结清
者一律在借款人工资中扣除；
5、各部门备用金借款标准：按各部门需要向总经理申请。
二、 报销要求
1、业务发生后（或出差回来后）一星期之内必须报销，超过一个月未报销者不再予以
报销，所借款项从工资中扣除；
2、单据粘贴：报销人需将原始单据分类，从左至右的顺序在粘贴单上进行粘贴（票据
较小的采用阶梯式粘贴，其他则采用层叠式粘贴）；
3、单据填写：采用黑色啫喱笔、黑色签字笔、黑色钢笔进行认真在报销单项目栏填写，
不得空行、跳行，不得涂改，粘贴及填写不规范者，财务可要求重做。
4、报销所取得的合法原始凭证（如正式发票、行政性收据等）必须与实际发生的经济
业务活动相符，不得用其他票据代替。取得的发票必须票面完整、内容完整。必须具备以下内容：本公司的名称、开票日期、业务内容（含商品名称、数量、单价、金额等）、开票单位财务章或发票专用章。发票不得有涂改、挖补痕迹，否则视同无票。票据必须保存完整，无票头的票据不予报销。
5、一切不合法的原始凭证（如：企业单位收据、便条等）没正当理由的财务有权拒绝
报销。
三、 各项费用报销的具体规定
1、业务招待费
1.1 部门经理级以上职位可根据工作需要开支业务招待费，其他员工因特殊原因
需招待客人须事先经得总经理同意，所以报销必须在发票背面注明招待单位或人员、时间。
1.2 业务费开支遵循节约的原则。
1.3 除公司统一安排聚会外，不得报销内部员工聚会聚餐费用。
1.4 因故需要赠送礼品的，须向总经理或以上领导事先提出申请，获得批准后方可赠送。
2、交通费、交通费补贴
2.1交通费指在本市内外出办事交通费用。
2.2 已享受公司工资交通补贴员工，未经直属主管或经理批准，不可报销外出办
事交通费和交通费补贴。
2.3 一般员工因公外出在工作，交通工具可选择公车、么托或自有交通工具，经
部门主管批准可选择的士，并且允许实报实销。
2.4 主管级以上员工因公外出尽量乘坐公交车、地铁，节约时间时可乘坐出租车
等交通工具。
2.5 出纳因特殊外出工作（如提现），正常情况下公司应按排车辆跟随外出，如未
能按排车辆的，可选择乘坐的士。
2.6 交通费必须凭票报销，如出现车票明显连号（号码相连、跳号、相连同一辆
车发票时间相近），只允许报销金额最小车票。
2.7 公司车调派车辆外出办事的，不再允许报销交通费和交通费补贴。
2.8 公司车辆日常定点加油，进行大的维护保养需事先向行政部和总经理申报维
修内容、维修费用，获批后方可修理。
3、办公费
3.1各部门每月20日做办公用品采购计划，填写《申购单》，由部门主管签名—
—总经理签名审批后，由采购部统一购置。采用月结形式凭请购单、验收单、购进发票进行报销；其他部门不得擅自采购任何办公用品。特殊采购的，可经总经理授权直接采购的，可先直接由总经理签名后再交财务部。
3.2 对于购进价格，财务有权进行检查核实，如发现价格舞弊行为将按采购价格
的2倍对当事人进行罚款，并给予行政处罚。
3.3 办公用品应由仓库保管，负责保管人员应设置《办公用品签领明细表》和《办
公用品领用存明细表》，并且每月交财务部和总经理一份。
3.4 办公设备如电脑设备、复印机、打印机、电话机、传真机、打卡机等维护费
用由行政部负责支付报销。
3.5 各部门交寄信函统一好寄件公司，并且选取月结。寄件人必须注明收件人、
邮寄内容等，特殊物件（如支票、汇票、本票或其他重要物件）则采取EMS或顺丰快递，禁止利用公司之便邮寄私人信函（月结快递单由采购部负责，并分部门汇总费用）。
3.6如因个人原因损坏的公物,可以向行政部申请，由采购部代为购置,购置费用
视具体情况由个人全部或部分承担。如恶意损坏公物，除重置费用由个人全额承担之外，另给予一定的处罚。
4、其他报销
4.1员工及客户等需要订车船、机票，由订票人向行政部递交订票单，行政部代
为办理。
4.2 由个人借用并保管的公司贵重物品（如手提电脑、相机、录音器材、投影仪
等）如有丢失，按重置价值进行赔偿或个人负责重新购置。
4.3 公司对员工或部门的各种奖励及处罚，必须依据行政部正式通知（经总经签
准）方可由出纳处付款或收款。
4.4 易耗品、劳保用品，生产部做好计划，申请签批后由采购统一采购，报销单
需附上费用汇总表（按车间领用分类汇总）。
四、 销售费用报销
1、 差旅费：
1.1外出非本市为公司办理业务视为出差；
1.2车费、交通费、餐费报销标准：实报实销。
1.3出差补贴：实报实销（暂时试行，业务增大时另行修改）。
1.4如公司业务开展扩大，出差频繁时，另行修改《差旅费报销制度》。
2、销售其他费用：按规定报销；
3、报销签批程序：制单——主管人签名——财务主管——总经理—江门销售负责人签
名——财务负责人——董事长
五、 各种单据使用说明
本制度自公布之日起实行。解释权属财务部。
XX有限公司
二○一三年六月一日
《xx公司费用报销制度》出自：百味书屋
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