财务自查整改方案和整改措施2021年【一】
学校党委第四巡察组于2018年10月9日—11月12日对财务处进行了巡察，并于2019年1月2日反馈了巡察意见。
财务处领导班子对反馈意见高度重视，成立了以支部书记为组长的整改工作小组，召开专题支部会议研究整改措施，并在全体党员大会上进行了通报，制定了整改方案，实行责任到人。经过逐一整改，采取对账销号的办法完成了绝大部分整改任务，对于尚未完成的整改项目制定了整改计划和措施。现将整改情况报告如下：
一、党的政治建设方面
存在问题:
（1）党支部战斗堡垒作用发挥不够充分，存在重业务、轻党建，把重要会议开成业务工作会、部署会，研究支部工作、党建工作偏少。
（2）党支部制度建设不健全、不规范、不完备（无党建年度、月度计划材料），存在党员月度量化积分申报内容雷同、交叉雷同等问题。
整改结果:
（1）认真加强党支部建设，全面贯彻落实党的十九大精神，落实《中共中央关于加强党的政治建设的意见》，把政治建设摆在首位。通过党员政治学习、“三会一课”、灯塔在线、学习强国等形式和平台加强学习，增强“四个意识”、强化政治担当，充分发挥党支部的战斗堡垒作用。同时，规范支委会、党员会、处办公会等会议和集体决策机制，自整改以来，先后召开支委会、支部组织生活会、党员集体学习会等会议，落实整改，完善各种学习计划、学习笔记等档案材料。
整改已达到初步效果，今后将长期坚持。
（2）完善、规范党支部制度建设，完成了2018年党建工作总结，进行了支部领导班子和成员述职述责述廉。认真研究制定2019年党建工作年度计划和月活动计划，审核好并公示1、2月党员量化积分。
该项整改基本完成，今后将坚持落实好。
二、党的思想建设方面
存在问题:
（1）学习《习近平谈治国理政》（第二卷）未严格按照组织部组通字[2018]26号文件要求，开展学习交流，对学习活动有部署无督导、检查，个别党员未完成规定篇目的学习，个别党员记录潦草，存在应付的现象。
（2）对加强落实党管意识形态领域工作，建立健全明责、履责、担责机制，没有明确措施；上传网站的信息发布没有主管领导签字记录。
（3）党支部凝聚群众、服务师生的作用发挥不够。
整改结果:
（1）进一步加强政治学习，严格按照学校党委要求进行，坚持“两学一做”常态化，组织党支部全体党员进一步加强对习近平新时代中国特色社会主义思想的学习和领悟，及时学习党中央发布的一系列文件精神，并在寒假开学前参加了学校组织的集体学习和研讨交流，均做了学习记录。
今后将长期坚持，并及时做好检查督导。
（2）进一步落实党支部意识形态工作责任制，强化意识形态主体责任和“一岗双责”，建立健全明责、履责、担责机制，牢牢把握正确的政治方向、舆论导向和价值取向。在财务处官网、微信公众号、对外信息公开等信息发布流程，牢牢把握意识形态阵地建设和管理，所有对外公开发布信息均由主要负责人签批留存。
该项做到了即知即改，并将长期坚持。
（3）进一步加强党支部建设，以党建带好主业，研究财务工作规律和广大师生需求。自整改以来，开展财务管理服务研究办公会7次。按照财政部在全国高校统一实施政府会计制度的要求，更新了财务管理软件，更方便、更高效服务好师生。全处员工，放弃寒假休息时间，完善系统管理，优化服务流程，及时兑现引进人才待遇，发挥好凝聚群众、服务师生的作用。
该项整改初见成效，今后不断深化，长期坚持。
三、党的组织建设方面
存在问题:
（1）执行《关于落实全面从严治党要求进一步加强和改进党的建设的实施意见》（临大发〔2017〕22号）、《关于进一步加强党支部建设的实施意见》（临大发〔2017〕23号）等文件要求，贯彻落实不到位。未建成首批学校党委委员所在示范党支部。
（2）党支部“三会一课”制度执行的不规范、不严格。组织生活形式比较单一，缺乏吸引力，支部会议开得不经常，研究内容不充分，会议记录过于简单、不规范，支部委员作用发挥不够。
（3）党员学习教育培训计划“缺失”，支部党课少，“主题党日活动”主题不明确，缺乏创新，没有相关支撑材料，教职工党员理论学习笔记记录少，党建相关材料归档不及时，档案管理不规范。
（4）支部无党员量化积分月、年度公示记录。
整改结果:
（1）全面贯彻执行《关于落实全面从严治党要求进一步加强和改进党的建设的实施意见》（临大发〔2017〕22号）、《关于进一步加强党支部建设的实施意见》（临大发〔2017〕23号）等文件要求，认真学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，牢固树立“围绕中心抓党建，抓好党建促发展”的工作理念，坚持把抓好党建是第一重要工作的认识，紧紧围绕学校改革发展的任务，在2018年已建成“示范党支部”的基础上，严格按照“五有党支部”建设标准，不断将支部建设提高到新高度。
支部建设是一项不断深化的工作，我们将在取得整改成效的基础上，长期坚持。
（2）严格、规范执行“三会一课”制度，按时保质开好“三会一课”。自整改以来，先后召开支委会、支部组织生活会、党员集体学习等会议，组织党员积极参加集体学习，发挥好每一名支部委员、每一名党员的作用，具体、规范的做好会议记录，党建活动档案资料的整理日臻完善。
本整改项目做到即知即改，长期坚持。
（3）结合财务处支部的实际情况， 建立2019年度党员教育培训计划，拟通过专题党课、专家讲座、重大节点重温入党誓词、向先进模范人物学习等多种形式，计划本学期分别于4月和6月由分管校领导和支部内党员各讲一次党课，5月份开展一次以 “缅怀革命前辈和革命先烈，不忘初心”为主题的党日活动，增强党支部的凝聚力。
加强“灯塔-党建在线”和“学习强国”学习活动，充分利用“灯塔-党建在线、xe支部信息平台”发布和“学习强国”公示支部建设和党员情况，对党建活动中形成的各类材料及时归档并进行规范整理。
对本项整改在完成阶段性整改的坚持，要做到长期坚持。
（4）完善、落实党员量化积分月申报、核定和年度公示，充分利用党员量化积分制度激发广大党员发挥好模范带头作用。
已完成1、2月党员量化积分申报、核定，4月初进行3月份党员量化积分申报、核定，长期坚持好并留存好相关材料。
四、党的作风建设方面
存在问题:
班子主要领导及成员联系群众谈心谈话工作制度缺失，无记录。
整改结果:
已初步建立支部和班子成员联系群众谈心谈话工作制度，采取个别谈心与集中座谈相结合的形式，按照平时发现问题随时谈、关键时期重点谈、重大事项全面谈、敏感事项及时谈的做法，自整改以来，针对员工关心的会计制度改革、软件系统更新、财务管理制度完善、绩效发放、人事代理、学分制收费等方面的问题积极开展谈心谈话活动20余次，并就财务报销问题和教学科研人员交流。计划每个班子成员每学期和每名员工谈心谈话不少于一次，及时了解和掌握党员及群众的思想和工作情况，并做好相关记录。
本整改事项属于日常工作，计划长期坚持。
五、党的纪律建设方面
存在问题:
（1）存在执行财务制度不严格。大额支出缺乏内控手续（缴纳社保支出、缴存公积金支出、贷款利息支出，利息支付时未附利息单据、利息计算不明确等），未按《x大学财务报销结算规程》履行签报手续问题。
（2）对审计中发现的其他应收款中，公务借款人余额较大问题（21，121，150.34元）。截止到2018年11月13日还有5，334，408.34元（其中账龄一年以内的余额535，222.67元，1-2年的余额667，893.00元，2-3年的余额750，513.21元，3-4年的余额68，265.00元，4-5年的余额441，817.70元，5年以上的余额2，870，696.77元），建议加大清账力度。
（3）会计基础工作不规范（报销的原始凭证出现更改）问题。
（4）财务报销问题。劳务费支付凭证没有业务明细问题，存在业务风险；出差补助执行标准不规范问题；租车里程执行标准不一致问题。
（5）存在财务工作管理中风险点落实不够问题。
整改结果:
（1）严格执行《x大学财务报销结算规程》，大额支出履行签报手续。缴纳社保支出、缴存公积金支出没有领导签字是我校长期以来的做法，也是各兄弟高校通常做法。在和学校领导请示后进一步完善签批手续，贷款利息支出签批、利息支付时未附利息单据、利息计算等在巡察期间已进行了改进完善，已履行签报手续问题。
本项目整改即知即改，长期坚持。
（2）关于公务借款问题，经逐项核实，在2112万元借款中有1410万元属于社会保险、住房公积金、水电费、教学科研耗材临时借款。整改开始时正值寒假，我处积极推进。到目前为止，尚有借款720万元，其中国内外访学借款184万元、近期临时流动性借款223万元、属于历史遗留借款463万元。后续将依法依规区分不同情况，形成处理方案，逐项推进，尽快进行清理处置。其中：因个别借款人死亡、失联等原因难度很大。
本整改项目力争2019年12月基本解决。
（3）关于会计基础工作不规范问题。将通过增加财务人员数量，稳定队伍，进一步加强对会计人员的业务培训和监督检查。自整改以来，随着新会计制度的实施推进和软件系统升级更新，更高标准、更严要求、加强核查，从会计基础工作做起，努力减少不规范行为的发生。
本项目整改即知即改，长期坚持，逐步提高规范程度，让规范成为习惯。
（4）关于财务报销问题，均已在巡察期间及时进行了整改。对于大额劳务费支付凭证均要有业务明细问题；出差补助严格执行现行《差旅费管理办法》的标准规范；租车里程将根据实际行程参照百度地图测算距离进行据实结算；已开通了公务租车网上预约系统，大大提高了公务租车规范性。
本项目整改即知即改，长期坚持。
（5）全面排查财务管理工作中的风险点，发现一个，排除一个。自整改以来，对财务管理的各环节逐一排查风险点，通过制度设计、流程控制、人员优化，通过差旅费、劳务费、公务租车审计整改与抽查，不断提高财务管理工作的制度化、规范化、科学化水平，立足建立一个“全员化、全程化、全优化”财务风险防控体系。
本项目整改即知即改，长期坚持。
六、党风廉政建设方面
存在问题:
履行全面从严治党和党风廉政建设主体责任方面还存在薄弱环节。存在只是传达学校党委关于全面从严治党和党风廉政建设会议精神，没有研究全面从严治党和党风廉政建设专题会议及制定本处党风廉政建设的具体工作计划。
整改结果:
严格贯彻执行学校党委关于全面从严治党和党风廉政建设要求，结合财务工作实际制定了2019年财务处党风廉政建设工作计划，明确班子内部责任分工。计划每学期至少召开一次研究党风廉政建设专题会议，按照上级最新要求，结合财会人员管理和服务过程中的实际情况，针对新出现的廉政建设苗头性、有可能存在的风险点，在差旅费报销、劳务费发放、教学科研经费使用等发现的，已谈话提醒3名教师。及时制定切实可行的措施，堵塞漏洞，防范好财务人员队伍内部和服务对象任何违反廉政建设法纪的行为、动向，守好廉政建设的最后一道防线。
本项目整改即知即改，长期坚持。
七、巡察组发现的其他问题
存在问题:
（1）财务处工作队伍建设问题。财务处现有工作人员25人，其中在职职工16人，聘用会计师事务所9人。前台财务报销人员9人，大部分为会计师事务所人员，聘用人员更换频繁，存在财会队伍不稳定，外聘工作人员对学校财务管理、制度、业务不熟，财务规章制度执行不规范、差错率高，加大了财务管理风险。
（2）财务内部控制问题。财务处财务管理的网银U盾与预决算、工资发放、国库操作、收费等核心业务与权限紧密结合。财务处目前拥有网银U盾26个，5人具有网银U盾权限，使用权限相互交叉，内部控制存在财务安全管理风险。
整改结果:
（1）在人员极度缺乏的情况下，我处将不断采取各种措施，加大培训和监督力度，尽力解决。同时恳请学校加大财会人才引进力度，尽快逐步解决。
本整改项目将不断加大措施，逐步尽快解决。
（2）已通过科学设置权限，优化工作流程，合理调整人员和权限，完善内部控制体系，尽最大努力降低风险；今后尽可能增加人员数量，进一步降低风险。
本整改项目将严密防控，逐步尽快解决。
财务自查整改方案和整改措施2021年【二】
一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来，各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强。
（一）财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。
（二）税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%；雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只达到30%。
（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%，有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。
（四）财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单。
（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上不足10%，工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
（一）财政划拨工会经费的问题
地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
（二）工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高。
（三）财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上，因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
（四）乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等，管理起来困难很大。
三、对策及建议
（一）采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
（二）加强领导，为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题；要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。
（三）强化财务管理，建立健全工会各项财务制度
制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度，建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇（街道）工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际情况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇（街道）工会的承上启下的作用，在县级、乡镇（街道）工会、基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。
财务自查整改方案和整改措施2021年【三】
县卫计局计财股:
我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改
一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。
二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以***为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚决控制“三公经费”下降比例。
三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。
四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。
五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。
财务自查整改方案和整改措施2021年【四】
一、对意见建议的整改方案
开展“抓作风建设 促工作落实”主题实践活动，关键是转变机关作风、促进工作落实上见成效。为了切实解决我局在作风方面存在的突出问题，提出如下整改方案：
（一）加强组织领导。把落实整改措施、建立长效机制作为党组的中心工作，切实加强领导，党组书记为第一责任人，党组成员、支部书记、各科负责人为直接责任人，实行分级负责制度，确保我局“抓作风建设促工作落实”活动取得实效。
（二）明确整改重点。针对存在的问题和提出的意见建议，查找出作风方面的突出问题，明确整改的重点。
（三）落实整改措施。对存在的突出问题，逐一研究，按照“什么问题突出，解决什么问题”的原则，制定相应的整改措施，切实解决存在的问题。
（四）明确整改责任，限期整改。把每一个问题、每条意见建议的整改落实到人、明确责任，并建立督促检查制度，形成一级抓一级、层层抓落实的格局，切实把整改措施落到实处，真正解决问题。按照问题和意见建议的不同，区别对待，有针对性的制定整改期限，限期整改。
（五）建章立制，建立长效机制。结合本单位实际，认真做好制度建立和修改完善工作，以强化管理、整顿作风、严明纪律、提高素质、改进工作、服务群众为目的，真正形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效机制。
二、对意见建议的整改措施
（一）积极争取地方党委、政府的支持，争取给干部职工多办一些实事好事。
整改措施：一是积极想办法解决广大干部职工应享受的福利待遇，在政策、资金允许的前提下，改善干部职工的办公条件和工作环境。二是在审计人员成长方面积极向党委和组织部门给予推荐。
（二）不断加强全州审计干部业务培训，加强干部队伍建设，提高审计工作质量，在服务地方经济和社会发展上发挥审计应有的作用。
整改措施：继续按照审计机关干部培训规划的要求，加大干部的培训力度，采取走出去、请进来的方式，参加上级业务知识培训、挂职锻炼、参观学习；邀请有关专家学者授课、指导等形式，加强计算机审计培训，并采取上下交叉审计等活动，强化干部培训，以提高审计队伍的整体素质、专业水平和创新能力，促使审计质量的进一步提高，切实在服务地方经济和社会发展上发挥审计应有的作用。
（三）希望继续出注意、想办法，促进联点村新农村建设。
整改措施：组织有关人员经常深入联点村进行新农村建设宣讲，在对群众关心的热点、难点问题进行调研的基础上，向党委、政府提出调研报告，为领导决策提供依据。同时，出注意、想办法，力所能及地解决联点村在工作中存在的实际问题，并每年至少办12件看得见、摸得着的`好事、实事，切实促进联点村新农村建设。
财务自查整改方案和整改措施2021年【五】
我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务自查整改方案和整改措施2021年【六】
2014年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2014]293号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2014]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：
一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。
二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。
三、针对问题，逐条进行整改。
四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。
五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。
六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。
七、认真清理和核对了2014年以来的学校相关报账资料，对部分科目错误的全部进行了清理和纠正。由于将2014年的食堂燃料款内转由生均公用经费支出，当时预算不够合理与周全，导致学校负债，学校确定在2014年将所欠债务清还。并从节约、保证教学有序的开展，将作党固小学“规范财务管理工作”整改措施
好2014年的经费预算。
八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。
九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。
十、加强了收支管理。在收入管理上，严格实行了“收支两条线”，建立完善财务公开制度。要在制度中明确民主决策程序、民主理财小组的作用和任务、作用以及财务公开的内容、程序和方法。
十一、学校决定在2014年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。
通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。
财务自查整改方案和整改措施2021年【七】
时光如箭，岁月如梭，转眼一年又过去了。回想过去的一年，又是不平凡的一年。20xx年在公司领导的正确领导下，以年初公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益化，有力地推动了公司财务治理水平的进一步提高，使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范，发挥了财务部的职能作用，取得可喜成绩，同时也存在一些问题，现将20xx年工作总结如下：
一、以提高自身素质为突破口，在不断地学习中掌握干好工作的基本技能和知识。
注重政治、业务学习，提高自身综合素质。积极参加公司党委中心组的政治学习，深刻领会学习内涵，加强自身品性修养，倡导“求真务实干实事”的良好工作作风。贯彻党的“xx大”精神和“三个代表”重要思想，落实贯彻科学发展观，不断提高自身的理论水平和思想觉悟。力求把科学发展观贯穿于想问题、作决策、干工作的全过程。坚持讲实话、办实事、求实效。自觉学习税法、财务专业知识，认真践行会计人员职业操守，热爱本职工作，吃苦耐劳，竭尽自己所能做好本职工作。
二、坚持原则、客观公正、依法办事。
20xx年，公司为加大责任制考核力度，保证责任制的贯彻落实，制定了考核办法，细化了各项指标和日常工作的考核。在此基础上，我们也加大了财务基础工作建设，从粘贴票据、装订凭证、签字齐全、印章保管等最基础的工作抓起，认真审核原始票据，细化财务报账流程。在工作中，我经常把自己放在公司的总体框架中来反思自己，审视自己，看自身能力和素质的提高幅度，能不能适应公司发展的需要、能不能适应形势任务的需要，能不能适应完成正常工作的需要。我经常告诫自己，要在公司立得住脚，不辜负领导的期望，自身素质的强弱是关键。在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报销工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。我认为，要想顺利完成工作，提高工作效率，就必须坚持原则，公司的各项规定要坚决遵守，具体问题具体分析，就必须持正确心态，一丝不苟，不骄不馁。只有做到这些，才能称得上是为公司负责，为部门负责，更是为自己负责。
20xx年年审核各类单据1460余份，制作凭证400余张，准确率均达到99%以上；进行了一次固定资产盘点，对报废、调拨、毁损的固定资产及时进行了处理，有效保证了固定资产核算的真实性；负责本部门采购计划的编制和物质的领用管理，做到既不短缺又无富余。
三、及时围绕公司重点工作进行资金调配
20xx年是我公司最不平静的一年，放假时间长，煤炭生产产量低，公司严重资金不足。特别是在公司最困难的日子里，资金短缺的矛盾显得更加突出。但是为了整个矿山的发展，我千方百计想办法、找出路，去弥补公司资金的短缺，在困难时期为公司购进掘进机、猴车安装、大功率排水设备等大件设备保证了资金支持，压缩其它方面可缓后的开支，把真正有限的资金用到刀刃上，该花的钱一分不少，不该花的钱一分不出，为企业渡过难关，最后战胜困难，提供了有力的支持。在20xx年资金极其困难的情况下，不拖欠工人工资，做到按规定时间准时开资，限度地维护职工队伍情绪稳定。
四、爱岗敬业、提高效率、热情服务。
在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同事，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难、不拖延；对真实、合法的凭证，及时给予报销；对不合规的凭证，指明原因，要求改正。
五、存在问题 首先，工作不够细心。作为一个财务工作者，细心是应该具备的基本条件，对待问题的解决方法过于单纯，工作方法过于简单；看问题有时比较片面，以点盖面，此外在一些问题的处理上显得还不够冷静。在以后的工作中我会克服这些缺点，努力让领导放心。
其次，不善于沟通。不善于沟通属于财务人员的通病，但对于一个和外部门联系较多的岗位来说，这也是必须要改正的缺点。尤其是对于别人的误解，甚至是断章取义的曲解，自己总觉得是小事不愿意去解释，而这些小事往往会造成不可低估的影响，甚至影响到部门工作的开展。
再次，在业务理论水平和组织管理能力上还有待于进一步提高；应把自己放在一个更高的高度看待问题、解决问题，为领导排忧解难，做到让领导省心、公司放心。
六、下步计划：
在下一步的工作中，我要虚心向其他同行和同事学习工作和管理方面的经验，借鉴好的工作方法；同时在业余时间努力学习业务理论知识，扩大猎取知识的范围，不断提高自身的业务素质和管理水平，使自己的全面素质再有一个新的提高，以适应公司的发展和社会的需要。要进一步强化敬业精神，增强责任意识，提高完成工作的标准。
财务自查整改方案和整改措施2021年【八】
A分行:
根据《XX分行2015年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织XX分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，XX营业部、A支行、B支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
（一）加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、XX行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
（二）加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。Zx调回XX分行工作，主要负责票据管理等重要职责。E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实XX营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
（三）建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
（四）优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
（五）提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求:一是检查突出重点；二是违法必究。突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
（六）整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
XX分行给予相关人员处罚如下:。。。。。。各罚款100元。
来源：网络整理 免责声明：本文仅限学习分享，如产生版权问题，请联系我们及时删除。
《财务自查整改方案和整改措施2021年》出自：百味书屋
链接地址：http://www.850500.com/news/253125.html
转载请保留,谢谢!