篇一：一份出纳的日常工作清单
第一节 出纳的日常工作清单................................................................................................... 1
课外知识................................................................................................................................... 1
1、根据身份证号可以计算年龄 ............................................................................................. 1
2、根据身份证号可以计算出生年月日 ................................................................................. 1
3、根据身份证号可以计算性别 ............................................................................................. 1
第二节 出纳支票填写............................................................................................................... 1
1.现金支票................................................................................................................................ 1
2.转账支票................................................................................................................................ 2
3.电汇凭证................................................................................................................................ 2
4.工资的报盘............................................................................................................................ 2
5.现金,银行日记账 ................................................................................................................... 2
第三节 企业各税报税日期....................................................................................................... 2
第四节 行政出纳具体工作内容 ............................................................................................... 3
1、货币资金核算。................................................................................................................. 3
2、往来结算。......................................................................................................................... 4
3、工资核算。......................................................................................................................... 4
4、登记现金日记账和银行存款日记账。 ............................................................................. 4
第五节 财务报销制度及报销流程 ........................................................................................... 4
1、总则..................................................................................................................................... 4
2、借支管理规定及借支流程 ................................................................................................. 5
3、日常费用报销制度及流程 ................................................................................................. 5
4、工薪福利及相关费用支出制度及流程 ............................................................................. 8
5、专项支出财务报销制度及流程 ......................................................................................... 8
6、报销时间的具体规定 ......................................................................................................... 9
7、附则..................................................................................................................................... 9
第六节 每月会计作帐流........................................................................................................... 9
1、记账凭证........................................................................................................................... 10
2、记账凭证审核的内容 ....................................................................................................... 10
3、结账工作........................................................................................................................... 12
4、月末结账后要进行对帐 ................................................................................................... 13
5、月末编制会计报表要求 ................................................................................................... 13
6、商业企业涉及的税金 ....................................................................................................... 14
第七节 收到支票的处理......................................................................................................... 14
1.存支票的方法...................................................................................................................... 14
2. 进账单的填写情况 ............................................................................................................ 15
3. 会计根据取得的银行回单 ................................................................................................ 15
第八节 领取支票的处理......................................................................................................... 15
1、支票的填写规则............................................................................................................... 16
2、支票登记簿的填写 ........................................................................................................... 16
3、支票取现的账务处理 ....................................................................................................... 17
第九节 一般纳税人报税时间................................................................................................. 18
1.抄税...................................................................................................................................... 18
2.报税...................................................................................................................................... 18
第一节 出纳的日常工作清单
一、每月编制记帐凭证，银行的跟现金的，记录银行跟现金的日记帐，当然银行的要去拿发生业务的回单，月底拿对帐单，编制完成后，连同出纳报告单交给会计做帐。
二、每天核对实际跟帐上的现金，做到帐实相符。
三、每月核实考勤表，根据考勤表编制工资表，每月固定日发放工资。
四、不定时跑银行，为老板汇钱，取钱；电汇，提现，转帐现金业务。
五、因为是外贸公司，每到收汇日期，就带上公章，财务印鉴章，结汇说明表，电子口岸用户卡去银行结汇。
六、每月15日前抄税，报税。帮会计送报表到国税。
七、增值税发票每月按时抵扣，不能过期。
八、购买增值税专用/普通发票，购买农产品收购发票，并开具这些发票。
九、报销公司员工的费用。
十、办理社保业务。
十一、协助会计做好其他吩咐的工作。
课外知识
利用在EXCEL中填写的身份证号计算年龄、出生年月、性别。
1、根据身份证号可以计算年龄
=IF(A2<>"",DATEDIF(TEXT((LEN(A2)=15)*19&MID(A2,7,6+(LEN(A2)=18)*2),"#-00-00"),TODAY(),"y"),)
注意：A2单元格为身份证号，且为文本格式。
2、根据身份证号可以计算出生年月日
第一种，计算出来的格式为××年××月××日
=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"年"&MID(A2,9,2)&"月"&MID(A2,11,2)&"日",MID(A2,7,4)&"年"&MID(A2,11,2)&"月"&MID(A2,13,2)&"日")
第二种，计算出来的格式为××年××月
=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"
"&MID(A2,11,2)&"月")
3、根据身份证号可以计算性别
=IF(MOD(IF(LEN(A2)=15,MID(A2,15,1),MID(A2,17,1)),2)=1,"男","女") 年"&MID(A2,9,2)&"月",MID(A2,7,4)&"年
第二节 出纳支票填写
1.现金支票
每天根据公司业务的需要到银行提现，提现时需要写现金支票，现金支票的支付期限
是10天，然后找会计盖财务章，老板盖法人章，背面也是盖财务章和法人章。
2.转账支票
就是你付给别的公司的资金（如货款,运费,付给人才市场的保险费,都可用转账支票），转账支票主要是用于同城市之间的资金往来，还有一项要补充：转账支票只在正面盖财务章和法人章，如果你收到别的单位交给你的转账支票的话，你可以在背面请会计和老板盖上公司章和法人章，然后到你的银行对公窗口去存入。当然，如果对方公司银行离你公司很近，你也可以拿着进账单去对方银行转账，速度能快一点。
3.电汇凭证
异地的银行往来要填电汇单。千万要仔细，写错了要发了退票的，这个电汇单是要收费的，跟我们个人在银行给异地汇款发生手续费一样。
4.工资的报盘
这个很简单，就是你公司发工资时要报送电子表格，你要先打印出来，盖财务章，然后把这个电子表格做成记事本的格式拿到银行去（有的银行也许报盘方式不一样，但大同小异），填写转账支票2张给银行，上面出票人是你，收款人也是你，为什么是2张转账支票呢，1张是工资总额，1张是每个人报盘银行一般收取2元手续费。比如说你工资当月工资总额是500000元，有200个职工，每个人收取手续费2*200=400元，那么1张转账支票是500000元，1张是400元。（刚参加工作时做的是费用会计，总听自己公司的出纳说报盘报盘的，一直到自己做时才明白报盘是怎么回事）。
5.现金,银行日记账
每个月会计一般会把当月所有的凭证给你，你根据凭证登账就是了，一般是不会错的。比如说你当月提了20万现金，减去每个人发生的费用一共是18元，最后你现金日记账为2千，再加上余额2万，你现金账上就是2.2万。这个你必须每个月和你公司的会计对现金账余额，包括银行日记账。必须对上，才能进行登账。
第三节 企业各税报税日期
1、国税
报增值税（按月申报），买数字证书，在网上申报，必须打印出申报表，手工的不收。每月报税前在税控机上打印出小票，拿着税控机的用户卡和小票，和申报表及财务报表去大厅报税。需要注意，网上申报必须先申报财务报表，再申报纳税报表（最好去税局大厅问情楚）。
2、企业所得税（按季申报）流程同上。
3、地税，如果没有实行网上申报，直接拿着财务报表和申报表去办。
4、城建税（月报）
5、教育费附加（月报）
6、印花税（季报）
山西公司注册备注：如果是新企业，头一个月若没有收入，要看税务局让不让你零申报，如果不能，税务局给你核定一个数，你头一个月要按这个数交税。
第四节 行政出纳具体工作内容
简单的介绍一些行政出纳的工作内容，每个企业的行政内容可能差异很大，但是出纳的工作内容，主要包括以下几个方面：货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。
1、货币资金核算。
日常工作内容有：
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。
2、往来结算。
日常工作内容有：
（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。
（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
3、工资核算。
日常工作内容有：
（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。
（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。
（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
4、登记现金日记账和银行存款日记账。
定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。
第五节 财务报销制度及报销流程
1、总则
篇二：出纳会计岗位职责及工作内容
出纳会计岗位职责及工作标准
一、岗位职责
1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。
2、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。
3、负责库存现金的保管工作。
4、负责与现金有关报表的编制和分析
5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。
6、负责现金预算的编制和执行监控
7、完成领导临时交办事项
二、工作标准
1、现金收付业务处理标准
对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证，复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确；手续及相关单证是否齐全；数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确；
2、支付暂借款的管理标准
出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金。
出纳要定期清理借款。审查借款人有未按用途使用借款，对挪用者及时上报财务科长，视情节轻重追究责任。
3、库存限额的管理标准
根据日常资金需要提取现金，库存现金不得超过规定限额，超过部分及时存入银行。
4、票据、印章的使用及保管
妥善保管支票、内部结算发票、收据，防止空白票据的遗失和被盗用。妥善保管内行专用章、账务部门章、现金收付讫章。严格按照有关规定填写发票、使用印章。
5、妥善保管库存现金及有价证券，保险柜的密码要保密，保管好保险柜钥匙，不得转交他人。
6、出纳人员编制现金盘点表。保证账账相符、账实相符，发现差错及时查清原因更正。
篇三：出纳员的工作内容
出纳员的工作内容
一、工作范围
1. 负责公司的各银行存款帐户收、存、取业务。
2. 负责公司的现金收付业务。
3. 负责签发收款收据及到税务局代开发票业务。
4. 保管法人章、现金、现金支票、各银行的转帐支票、和各种有价
证券（包括定期存单、理财产品等）。
5. 负责公司员工的工资发放。
6. 负责公司员工的医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴
纳工作
7. 及时完成领导交办其他工作。
二、工作内容
1. 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和
银行结算业务。应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班
前应核对，发现问题，及时查对；银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即编制银行余额调节表予以调整结平。
2. 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证。
1) 内部报销时，原始凭证报销单上项目填写明晰而且必须有经办人，财务经理及领导签字。方可报销。
2) 借款时，借款单上项目填写明晰而且必须有经办人，财务经理及领导签字。方可报销。
3) 规范使用支票。
a) 签发转帐支票时必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，并由领用支票人在专设登记簿和支票存根上签字，方可领用。
b) 签发现金支票时，必需经过财务经理审核后，方可到银行提现。 c) 收取转帐支票时，马上将有单位名的长条戳在转帐支票上盖好，并及时送存银行。
d) 办理内部转款时，应填写内部转款单，经会计审核，财务经理签字，并报请领导同意后，方可办理。
3. 收款后，及时开具收款收据。如需要正式发票，到税务局找专管员签字，交纳税金后开具。
4. 妥善保管好法人章、现金、现金支票及各银行的转帐支票、和各种有价证券。
5. 负责公司员工的工资发放，按照已经审核好并经领导签字的工资表发放公司员工的工资。
6. 负责公司员工的劳动合同的签订，医疗、养老、失业、住房等社会保险的办理及缴纳工作。
《商场出纳的工作内容》出自：百味书屋
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